Adószám:              11111111-1-11

Cégjegyzék szám: 11-11-111111

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cégnév

Székhely címe

 

 

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Érd, 2007. április 3.

 

 

 

 

 

 

 

 

-         1 –

 

 

 

1.                             Általános jellemzők

 

1.1                        Cégadatok

 

Név:                                              Cégnév

Forma:                                          Korlátolt Felelősségű Társaság

Adószám:                                        11111111-1-11

KSH szám:                                      11111111-1111-111-11

Cégjegyzékszám:                           11-11-111111

Alapítás ideje: 1993. 05. 15.

Jogelőd adószáma:                         22222222-2-22

Jogelőd cégjegyzékszáma:              22-22-222222

Jegyzett tőke:   

                - alapításkor:                   3000  eFT

                - üzleti év végén:            3000  eFt

Tevékenysége:                               - gépjárműjavítás, alkatrész keresk.

                                                                           - építőipari tevékenység

        Székhelye:                                    címe.

 

 

1.2                        Cégjellemzők

 

Beszámoló aláírására jogosult neve:     Tóth Attila

Számlavezető bank:                              K&H

 

A tulajdonosi viszonyokat a társasági szerződés tartalmazza, a működés az ebben rögzítettek szerint történik. A cégjogi és adójogi körülmények, a cégi működés szabályosságának rendje, dokumentumai rendezettek. A szabályokat a társaság betartja, kapcsolódó bizonylatait rögzítik. Az adókapcsolatok bonyolítása előírás szerinti. Vállalkozásunk üzleti könyveinek vezetése saját rendünk által meghatározott. A beruházási – eszközgazdálkodási, pénzügyi- munkaügyi analitikai rend a főkönyvi elszámolásokkal összehangolt.

A működés során a jog-kötelezettségvállalás rendje általában szerződéses viszonyokon, rögzített megállapodásokon alapul, végrehajtásuk ezzel összehangolt, zárt. A cég életében a működő algoritmusok a lényegi hibák feltárására és kijavítására alkalmasak.

Bejövő/kimenő bizonylataink szabályosak, teljes körűségük megfigyelt, feldolgozásuk üzleti könyveink analitikáiban, a pénzügyi-számviteli folyamatainkban feldolgozott. A vitás tételek és rendezésük elhatároltak, kezeltek. A fejlesztési feladatainkat kiemelten gondozzuk, beruházásaink befektetéseink, piacunk alakulása, az emberi tényezők kezelése megalapozott.

 

 

- 2 -

 

Eszköz- és készletgazdálkodásunk gondos. Létszám- és bérgazdálkodásunk elvárásainkkal egyezően optimális. Pénzgazdálkodásunkat a kiegyenlítettség jellemzi.

Fejlesztési feladatainkat kiemelten gondozzuk, beruházásaink, befektetéseink, piacunk alakulása, az emberi tényezők kezelése megalapozott.

 

 

1.3                  Számviteli rendszer

 

Könyvvezetés pénzneme:               forint

Könyvelési rend:                            kettős könyvvitel

Üzleti év:                                       2006.01.01-2006.12.31.

Eredmény kimutatás típusa:            összköltség eljárás

Eredmény kimutatás változata:        „A”

Mérleg változata:                            „A”

Mérlegkészítés időpontja:               2006. március 12.

A kötelező beszámolás formája:      egyszerűsített éves beszámoló

Mérleg tagolása:                             felvett új tételek nincsenek

Eredmény kimutatás tagolása:         felvett új tételek nincsenek

 

 

A számviteli alapelveket jellemző előírások:

Ä    Jelentős összegű hiba, amelynek hatása ellenőrzési kötelezettségű a felmerülés évére: mérlegfőösszeg 2 %-a

Ä    Lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tőkéjének 20 %-a

Ä    Az éves zárás, az arról készített elszámolás előírásszerű, következetes

Ä    Az óvatosság elve és a valódiság elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk.

A számvitel rögzített számviteli politikán, kialakított számlarenden alapul, amely a cég egyedi sajátosságait figyelembe véve megfelel az éves zárás alapjaként. A számviteli elvek megvalósulása kontrollált, az éves zárást analitikai egyezőség, mennyiségi- értékben nyilvántartás, leltározás támasztja alá a jelentés szerinti tartalomban.

 

2.           Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez,  eredménykimutatáshoz

 

 

 

 

 

 

- 3 -

 

2.1      Összehasonlítások

 

Lényegesebb adatok

2005. évi

2006. évi

Saját tőke

11672 eFt

13132 eFt

Mérleg szer.eredm.

1751 eFt

1460 eFt

 

 

 

2.2      Magyarázatok a mérlegtételekhez

 

2.2.1  Tárgyi eszközök

 

Tartlama:                 - Immateriális javak

                               - Ingatlanok kapcs., vagyonért.jogok  

                                 - Műszaki berendezések, gépek, járművek

                               - Egyéb berendezések, felszerelések

 

Az eszközök mérlegtételeinek mérlegkészítési időpontja 2007. január 05.

Ä    A nyilvántartás alapja a beszerzési érték

Ä    Az értékelés módja egyedi

Ä    Az értékcsökkenés elszámolás módja: a bruttó értékre vetített lineáris módszer, az aktiválás napjától kezdődően. Elszámolásának gyakorisága: évente

Ä    Állománya leltárral fedett.

 

2006-ben elszámolt ÉCS:               Immat.javak                    240 EFT

                                                     Ingatlanok, kapcs.vj.        189 EFT

                                                        Műszaki gépek:            785 EFT

                                                     Egyéb ber., felsz.:            241 EFT

                                                     Összesen:                      1455 EFT

                                                                                   

Mutatói:

·        Eszközök aránya:                 Befektetett eszköz/eszközök össz.  

                                                     15596  EFT / 95954   EFT   =  16,2  %

·    Elhasználódás foka:              Bef.eszk..nttó é./bef.eszk.bttó é.

                                                     15596  EFT / 36950   EFT   =  42,2  %

·  Eszközhatékonyság:                Nttó árbevétel/bef.eszközök

                                                     136007 EFT /15596   EFT   =   8,7

 

 

 

 

 

 

- 4 -

 

 

2.2.3      Készletek

 

Tartalma:  - építési anyag

                - áru

Értékelése:

Ä    A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év január 21.

Ä    A nyilvántartás alapja a beszerzési érték.

Ä    Állománya egyeztetéssel, analitikus nyilvántartással, leltárral igazolt.

 

2.2.2      Követelések

 

Tartalma:                  - A társaság által túlfizetésként befizetett adó

                               - Vevői tartozások

 Állománya egyeztetéssel, analitikus nyilvántartással  igazolt.

                                 

Mutatói:

·        Követelések részaránya:        követelések/forgóeszközök

                                                     9841  EFT / 80358  EFT   =  12,2  %

·        Követelések aránya:              követelések/összes eszköz

                                                9841  EFT / 95954  EFT   =  10,3  %

·        Hitelfedezettségi mutató:       követelések/kötelezettségek

                                                9841  EFT / 82822  EFT   =  11,9  %

 

2.2.3      Pénzeszközök

 

Tartalma:                     -  pénztár

                                    -  bankszámla

Értékelése:

Ä    Mérlegtételeinek mérlegkészítési időpontja az üzleti évet követő év január 21.

Ä    A nyilvántartási érték a könyvi érték.

Ä    Az értékelés módja egyedi.

Ä    Állománya egyeztetéssel, rovancsolással és tulajdonosi hitelesítéssel igazolt.

 

2.2.4      Hátrasorolt kötelezettségek

 

Tartalma:                    - tagi kölcsön

Értékelése:

Ä               A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év március 31.

Ä               A nyilvántartás alapja a folyósításkori érték

Ä               Értékelés módja egyedi

 

- 5 -

 

2.2.5      Hosszú lejáratú kötelezettségek

 

Tartalma:

Ä    Idegen forrás igénybevétele tárgyi eszköz beszerzéshez

Értékelése:

Ä    Mérlegtételeinek mérlegkészítési időpontja az üzleti évet követő év január 31.

Ä    A nyilvántartási érték a könyvi érték

Ä    Állománya egyeztetéssel igazolt.

 

2.2.6      Rövid lejáratú kötelezettségek

 

Tartalma:     - mérleg fordulónap után fizetendő adók

                    - mérleg fordulónap után fizetendő szállítói tartozás

Mutatói: 

·        Kötelezettségek részaránya   Rövidlej.köt./kötelezettségek

                                                     60988  EFT /  82822  EFT   =   73,6  %

·        Kötelezettségek aránya         Rövidlej.köt./összes forrás

                                                60988  EFT /  95954  EFT   =   63,6  %

·        Rövidtávú likviditás I.           Forgóeszközök/rövidlej.köt.

                                                80358  EFT /  82822  EFT   =   97,2  %

·        Rövidtávú likviditás II.         Forgóeszk.-követ./rövidlej.köv.

                                                70517  EFT /  82822  EFT   =   85,1  %

 

2.2.7      Saját tőke

 

Tartalma:      - jegyzett tőke

                     - eredmény tartalék

               - mérleg szerinti eredmény

Értékelése:

Ä    A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év január 21.

Ä    A nyilvántartás alapja a könyvi érték

Ä    Állománya egyeztetéssel igazolt.

Mutatói:

·        Tőke aránya                         Saját tőke/összes forrás

                                                     13132 EFT / 95954 EFT  =   13,7  %

·        Tőke hatékonysága              Adózott eredmény/saját tőke

                                                1460 EFT /   13132 EFT  =   11,1  %

·        Saját tőke növ.üteme            Saját tőke/jegyzett tőke

                                                13132 EFT / 3000   EFT  = 437,7  %

·        Befektetett esz.fedezete        Saját tőke/befektetett eszközök

                                                13132 EFT / 15596 EFT  =   84,2  %

 

 

- 6 -

 

2.3             Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez

 

2.3.1      Üzemi bevételek

 

Tartalma:    - belföldi

                   - egyéb

A Társaság egyéb bevétele, ingatlan kisajátításból származik.

Értékelése:

Ä    A nyilvántartás alapja a könyvi érték

Ä    Állománya analitikus nyilvántartással, bizonylatokkal igazolt.

Mutatói:

·    Bevételek aránya                   Üzemi bevételek/összes bevétel

                                                136007 EFT / 136337  EFT  =   99,8  %

·   Tőkearányos eredmény          Üzemi eredmény/saját tőke

                                                        5725    EFT/     13132  EFT   =   43,6  %

 

2.3.2      Üzemi költségek

 

Tartalma:   - költségek

                  - egyéb ráfordítások

                  - elszámolt értékcsökkenés

Értékelése:

Ä    A nyilvántartás alapja a könyvi érték

Ä    Szokásos mértéke a számviteli politika szerint

Ä    Típusa összköltségi, bontásában a közvetlen és az általános költségek elkülönülnek.

Ä    Állománya bizonylati alátámasztással igazolt.

 

Kiemelendő: A Társaság az üzleti évben kiemelkedően közhasznú alapítványnak kiemelkedően magas adományt nyújottt.

 

2.3.3.     Eredményelszámolások

 

Tartalma:  - üzleti eredmény

                 - egyéb eredmények

Értékelése:

Ä    A nyilvántartás alapja a könyvi érték

Ä    Állománya elszámolással igazolt.

 

Mutatói:

·        Eredmény aránya                         MSZE/AEE

                                                       1460 EFT / 1759  EFT =   83,0  %

·        Nyereség ráta                              MSZE/összes bevétel

                                                       1460 EFT /136337 EFT =   1,1  %

 

- 7 -

 

·        Jövedelmezőség I.                       Adózott eredmény/összes bevétel

                                                       1460 EFT /136337 EFT =   1,1 %

·        Jövedelmezőség II.                      Összes bevétel/összes ktg.

                                                               136337 EFT/133178 EFT=102,3 %

 

3.    Kiegészítő adatok

 

Ä    Az átlagos statisztikai létszám alakulása:

 

Fő

2005

2006

Székhely

5

8

Telephely

2

2

Összesen

7

10

 

Ä    Átlagos személyi jellegű ráfordítások alakulása:

 

Fő/hó

2005 . év

2006. év

Összes

45.535

66.392

 

 

4.    Üzleti jelentési kötelezettség

        Nincs.

 

 

 

 

Érd, 2007. április 03.

 

 

 

 

 

                                                                      Tóth Attila

                                                                       ügyvezető